Modificări privind depunerea declarației privind beneficiarul real (UBO)

Legea nr. 108/2020 privind modificarea și completarea Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative („Legea nr. 108/2020”) aduce modificări cerințelor de depunere a declarației privind beneficiarul real de către entitățile care au această obligație. Actul normativ va intra în vigoare la data de 9 iulie. Legea nr. 108/2020 elimină obligativitatea depunerii anuale a unei declarații privind beneficiarul real, declarație care se depunea anterior în termen de 15 zile de la aprobarea situațiilor financiare. Așadar, persoanele juridice supuse obligației de înregistrare în registrul comerțului vor depune o declarație privind beneficiarul real doar la înmatriculare, precum și ori de câte ori intervine o modificare, în termen de 15 zile de la data la care aceasta a intervenit. De asemenea, cu titlu de noutate, sunt exceptate de la obligația depunerii declarației privind beneficiarul real următoarele entități: ► regiile autonome, companiile și societățile naționale și societățile deținute integral sau majoritar de stat; ► persoanele juridice constituite doar din asociați persoane fizice, atunci când aceștia sunt singurii beneficiari reali.