Modificări aduse legislației privind combaterea spălării banilor și finanțării terorismului

Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 111/2020 privind modificarea și completarea Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, pentru completarea art. 218 din Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, pentru modificarea și completarea Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala și pentru completarea art. 12 alin. (5) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare (“OUG nr. 111/2020”) aduce, printre altele, o serie de modificări regulilor de identificare și declarare a beneficiarilor reali și obligațiilor entităților raportoare. Actul normativ a intrat în vigoare la data de 15 iulie și vizează în principal următoarele aspecte: ► Definiția beneficiarului real („UBO”) pentru asociații și fundații În cazul asociațiilor și fundațiilor, vor fi considerați UBO: (i) asociații sau fondatorii, (ii) membrii în consiliul director, (iii) persoanele cu funcții executive împuternicite de consiliul director să exercite atribuții ale acestuia, (iv) categoria de persoane fizice ori, după caz, persoanele fizice în al căror interes principal asociațiile sau fundațiile au fost constituite și (v) oricare altă persoană fizică ce exercită controlul în ultimă instanță, prin orice mijloace, asupra persoanei juridice fără scop lucrativ. ► Depunerea declarației privind beneficiarul real (“declarația UBO”) Declarația UBO va putea fi depusă sub forma unui înscris sub semnătură privată ori în format electronic și transmisă fără nicio altă formalitate prin mijloace electronice, cu semnătură electronică sau prin servicii de poștă și curier către Registrul Comerțului competent. Obligația declarării UBO la înmatricularea unei societăți va fi considerată îndeplinită și prin includerea în actul constitutiv a datelor de identificare ale beneficiarilor reali și a modalităților în care se exercită controlul asupra persoanei juridice. În acest caz, modificarea ulterioară a datelor de identificare ale UBO se va declara prin depunerea unei noi declarații UBO și nu va constitui o modificare a actului constitutiv. ► Definiția entităților raportoare OUG nr. 111/2020 a introdus sub incidența obligațiilor de raportare a tranzacțiilor suspecte următoarele entități: (i) persoanele care se angajează să furnizeze, direct sau prin intermediul altor persoane afiliate, ajutor materiale, asistență sau consiliere cu privire la aspectele fiscale, financiare, ca activitate economică sau profesională principală, (ii) furnizorii de servicii de schimb între monede virtuale și monede fiduciare, (iii) furnizorii de portofele digitale, (iv) agenții și dezvoltatorii imobiliari, inclusiv atunci când acționează în calitate de intermediari în închirierea de bunuri imobile, dar numai în ceea ce privește tranzacțiile pentru care valoarea chiriei lunare reprezintă echivalentul în lei a 10.000 euro sau mai mult și (v) persoanele care comercializează sau intermediază comerțul cu opere de artă, în anumite condiții stipulate expres. ► Obligații suplimentare instituite în sarcina entităților raportoare Printre altele, entitățile raportoare vor avea obligația de a obține o dovadă a înregistrării UBO sau informații din registrele centrale ale beneficiarilor reali ori de câte ori încep o nouă relație de afaceri cu persoane care sunt supuse obligației înregistrării informațiilor privind beneficiarul real. De asemenea, OUG nr. 111/2020 detaliază măsurile suplimentare de cunoaștere a clientelei pe care entitățile raportoare au obligația de a le aplica în cazul relațiilor de afaceri sau tranzacțiilor care implică țări terțe cu grad înalt de risc. ► Registrul central electronic pentru conturi de plăți și conturi bancare Agenția Națională de Administrare Fiscală va organiza și operaționaliza Registrul electronic pentru conturi de plăți și conturi bancare identificare prin IBAN, cu scopul de a permite identificarea în timp util a tuturor persoanelor fizice sau juridice care dețin sau controlează conturi de plăți și conturi bancare identificate prin IBAN sau casete de valori deținute la o instituție de credit de pe teritoriul României.